재산세 계산 방법 + 납부 시기·감면 조건 총정리 (2026)

매년 7월과 9월이면 고지서 한 장이 날아오죠. "재산세"입니다. 집이 있는 분이라면 피할 수 없는 세금인데, 막상 계산 방법이나 납부 일정을 정확히 모르는 분들이 많으세요. 오늘은 2026년 기준으로 재산세 계산 방법, 납부 시기, 감면 조건까지 한 번에 정리해 드리겠습니다.

목차

• 재산세란 무엇인가요?
• 재산세 납부 시기 (7월 vs 9월)
• 재산세 계산 방법 (세율표 포함)
• 1세대 1주택 재산세 감면 혜택
• 재산세 납부 방법 (위택스·지방세 앱)
• 자주 묻는 질문 Q&A

재산세란 무엇인가요?

재산세는 토지, 건물, 주택, 항공기, 선박 등 재산을 보유한 사람에게 매년 부과되는 지방세입니다. 국세가 아닌 지방세이기 때문에 해당 부동산이 있는 시·군·구청에서 고지서를 발송합니다.

과세 기준일은 매년 6월 1일입니다. 6월 1일 기준으로 해당 부동산을 소유하고 있으면 그 해 재산세 납부 의무가 생깁니다. 만약 6월 2일 이후에 집을 샀다면, 그 해 재산세는 전 소유자가 냅니다.

재산세 납부 시기 (7월 vs 9월)

재산세는 부동산 종류에 따라 납부 시기가 다릅니다. 아래 표를 참고해 보세요.

구분	납부 기간	대상
1기분	7월 16일 ~ 7월 31일	주택(1/2), 건축물, 항공기, 선박
2기분	9월 16일 ~ 9월 30일	주택(나머지 1/2), 토지

주택은 연간 재산세를 7월과 9월에 반반씩 나눠 냅니다. 토지는 9월에 한 번에 냅니다. 납부 기한을 넘기면 3% 가산세가 붙으니 꼭 기한을 지키세요.

참고로 재산세 고지서는 납부 기간 시작 약 1~2주 전 우편으로 발송됩니다. 등록된 주소지로 오기 때문에 이사 후 주민등록 이전이 안 되어 있으면 못 받을 수 있으니 주의하세요.

재산세 계산 방법 (세율표 포함)

재산세는 다음 공식으로 계산됩니다.

재산세 = 과세표준 x 세율

과세표준 = 공시가격 x 공정시장가액비율

2026년 기준 공정시장가액비율은 주택의 경우 공시가격 3억 이하는 43%, 3억 초과~6억 이하는 44%, 6억 초과는 45%입니다 (1세대 1주택 기준). 다주택자·법인은 60%가 적용됩니다.

주택 재산세 세율표

과세표준	세율	누진공제
6,000만원 이하	0.1%	-
6,000만원 초과 ~ 1억 5,000만원 이하	0.15%	30,000원
1억 5,000만원 초과 ~ 3억원 이하	0.25%	180,000원
3억원 초과	0.4%	630,000원

계산 예시

공시가격 4억원 아파트(1세대 1주택)의 경우:

• 공정시장가액비율: 44% (3억 초과~6억 이하)
• 과세표준: 4억 x 44% = 1억 7,600만원
• 세율: 0.25%, 누진공제 180,000원
• 재산세: 1억 7,600만원 x 0.25% - 18만원 = 26만원

여기에 지방교육세(재산세의 20%), 도시지역분(토지·건물 과표의 0.14%)이 추가로 부과됩니다. 실제 고지서 금액은 이보다 조금 더 높습니다.

1세대 1주택 재산세 감면 혜택

1세대 1주택자라면 재산세 특례세율 혜택을 받을 수 있습니다. 2026년에도 1세대 1주택 공시가격 9억원 이하 주택에 대해 아래 감면 세율이 적용됩니다.

공시가격 구간	일반 세율	1주택 특례 세율
3억원 이하	0.1%	0.05%
3억원 초과 ~ 6억원 이하	0.15%	0.1%
6억원 초과 ~ 9억원 이하	0.25%	0.2%

공시가격 9억원을 초과하는 주택은 특례세율 적용 대상에서 제외됩니다. 또한 1주택 여부는 세대 기준이므로, 부부 합산으로 1주택이어야 합니다.

고령자·장기보유 세액 공제

만 60세 이상 고령자나 5년 이상 장기 보유자는 추가로 세액 공제를 받을 수 있습니다.

• 고령자 공제: 만 60세 이상 10%, 만 65세 이상 20%, 만 70세 이상 30%
• 장기보유 공제: 5년 이상 20%, 10년 이상 40%, 15년 이상 50%
• 최대 합산 공제한도: 80%

두 공제는 중복 적용이 가능하지만 합산 80%가 상한입니다. 예를 들어, 만 70세 이상이고 15년 이상 보유했다면 30% + 50% = 80% 공제를 받을 수 있습니다.

재산세 납부 방법 (위택스·지방세 앱)

재산세는 크게 3가지 방법으로 납부할 수 있습니다.

1) 위택스(WeTax) 온라인 납부

가장 편리한 방법입니다. 공동인증서(구 공인인증서)나 간편인증(카카오·네이버 등)으로 로그인하면 됩니다.

• 접속: wetax.go.kr
• 로그인 → 납부 → 지방세 조회납부 → 재산세 확인 후 납부
• 카드·계좌이체 모두 가능

2) 스마트 위택스(앱) 납부

스마트폰 앱으로도 간편하게 납부할 수 있습니다.

• 앱스토어/구글플레이에서 "스마트 위택스" 검색 후 설치
• 고지서 QR코드 스캔 후 바로 납부 가능

3) 은행·ATM 납부

고지서를 들고 가까운 은행 창구나 ATM에서 납부할 수 있습니다. 전국 농협, 우리, 신한, 하나, 국민은행 등 주요 은행 모두 가능합니다.

자주 묻는 질문 Q&A

Q. 이사 간 경우 누가 재산세를 내나요?

A. 과세 기준일인 6월 1일 소유자가 납부 의무자입니다. 6월 2일 이후 매매·증여가 이루어졌다면 이전 소유자가 그 해 재산세를 부담합니다.

Q. 재산세 분납이 가능한가요?

A. 납부세액이 500만원을 초과하는 경우 분납 신청이 가능합니다. 납기 내(7월 31일 또는 9월 30일) 500만원을 먼저 내고, 나머지 금액은 2개월 이내에 납부하면 됩니다.

Q. 재산세를 카드로 내면 할인 혜택이 있나요?

A. 일부 신용카드사에서 재산세 납부 시 무이자 할부나 포인트 적립 혜택을 제공합니다. 납부 전 본인이 사용하는 카드사의 이벤트 페이지를 확인해 보세요. 특히 7~8월 사이 카드사 이벤트가 많습니다.

Q. 임대 중인 주택도 1세대 1주택 특례를 받을 수 있나요?

A. 임대를 주고 있어도 소유 주택이 1채라면 1세대 1주택 특례세율 적용이 가능합니다. 단, 세대 구성원 전체 기준으로 1주택이어야 합니다.

핵심 정리

• 재산세 과세 기준일: 매년 6월 1일
• 납부 시기: 7월 (1기분), 9월 (2기분)
• 납부 기한 초과 시 3% 가산세 부과
• 1세대 1주택(공시가 9억 이하) → 특례세율 적용
• 만 60세 이상·5년 이상 보유 → 최대 80% 세액 공제
• 납부 방법: 위택스(wetax.go.kr) 또는 스마트 위택스 앱이 가장 편리

재산세는 매년 정기적으로 납부해야 하는 세금입니다. 납부 기한을 놓치면 가산세가 붙으니, 7월과 9월 달력에 미리 표시해 두시는 걸 추천드립니다. 위택스 앱을 설치해 두시면 고지서가 오기 전 미리 조회·납부할 수 있어 훨씬 편리합니다.